• 課程章節
  • 01
    課程介紹
    00:17
  • 02
    企業所得稅收入確認納稅誤區之發票開具
    10:35
  • 03
    企業所得稅確認納稅誤區之資產評估收入
    07:51
  • 04
    企業所得稅納稅誤區之彌補虧損等
    16:52
  • 05
    企業所得稅納稅誤區之賠償金、社保滯納金等
    07:55

課程簡介

鉑略財務培訓調研顯示,不同企業財務人員竟存在相似的納稅盲區:
【收入確認】只要開具發票,企業所得稅就要確認收入
【買一贈一】買一贈一行為,企業所得稅應當視同銷售
【代扣代繳】企業代扣代繳的稅款能夠稅前扣除

鉑略財務培訓本系列課程將針對企業所得稅日常常見的納稅誤區展開分析。本次第二課程將結合案例,為企業梳理所得稅收入確認、彌補以前年度虧損和境外業務相關的所得稅處理,幫助財務人士快速掌握企業所得稅原理,掃除納稅誤區,厘清納稅思路!


15:00 課程開始,主持人致辭

15:05 企業所得稅常見納稅誤區精解 II

Part 1 企業所得稅收入確認中的納稅誤區
- 只要開具發票,企業所得稅就要確認收入
- ……

案例:J公司取得了客戶支付的230萬元的貨物的預付款,并開具了增值稅專用發票,單貨物尚未發出,由于已經開出了發票,所以J公司也確認了當月的企業所得稅收入。


Part 2 企業所得稅納稅誤區中的疑難問題
- 檢查調增的應納稅所得額不可彌補虧損
- ……

某企業2014年匯算清繳應納稅所得額為-60萬元,以前年度允許彌補的虧損為-20萬元。2015年經稅務機關檢查后,要求14年度調增企業所得稅120萬元,那么補稅的企業所得稅應納稅所得額是多少?

16:00 課程結束

所屬專題

章節介紹

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講師介紹

陳棟

知名稅務專家

15年+

陳棟先生擁有10年以上的稅務咨詢和培訓開發工作經驗,特別在國際稅務理論結合中國實踐操作方面有獨到的見解。他現任鉑略財務培訓副總裁,并直接參與相關課程的授課,其參與研發的國際稅務系列課程深受學員好評,現成為鉑略金牌課程系列。 陳棟先生還經常受邀參與稅務機關的授課工作,為稅務干部提供日常稅務實務培訓服務。在加入鉑略之前,陳棟先生曾直接主導或參與眾多知名企業的非貿付匯、轉讓定價和非居民跨境股權轉讓咨詢案例和企業內部培訓,涵蓋的客戶行業包括醫療、機械、貿易和服務等。

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