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2018年稅務稽查趨勢洞察及企業三大稅種風險自查與防范實務

2018年稅務稽查趨勢洞察及企業三大稅種風險自查與防范實務

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課程簡介

國家稅務總局2018年伊始發布的數據顯示,2017年全國各級稅務機關共計公布稅收違法“黑名單”4228件,同比增長近2倍。同時,全年共推送多部門聯合懲戒6.42萬戶次, 同比增長達到了153%之巨。過去這一年,學員們想必對“史上最嚴”這四個字深有感觸。

時間來到2018年,在“金稅三期”大數據系統的持續支持下,今年的稅務稽查在選案、稽查方法及手段上定會有所改進。在“兩會”期間,國地稅合并又有了確鑿的消息,以往稽查時的聯合協作、信息共享等概念必定會得到新的詮釋。又據消息,憑證的相關管理辦法將很快出臺;年內,稅收立法的工作會得到更快推進;一切都朝著規范化和制度化的方向發展著,企業亟需嚴陣以待。

在這樣的宏觀環境下,作為企業內的財稅工作者,您是否迫切想要了解下列問題:
- 總局2018年稽查重點已經確認,基于專家經驗,有何預判?
- “金三”逐步完善,稅務機關職能不斷強化,軟硬兼備下企業能夠如何應對?
……

鉑略特邀擁有多年實操經驗的稅務局稽查官員,通過對實務案例的生動演繹,全面總結三大主要稅種的預警指標,分享有關新年稽查重點的洞見,帶領學員從稽查視角看企業自查,助力企業做好內部風險管控工作。

【課程收益】
◇ 深度分析2018稅務稽查趨勢,解讀稅局稽查思路
◇ 系統總結三大稅種的三十大預警指標,點明企業自查方向
◇ 數十例真實案例解讀稅務稽查思路,助力企業風險規避

【課程內容】
9:00-10:30
模塊一 2018年稅務稽查趨勢分析
一、 5月1日起增值稅申報最嚴比對,“金三”系統再次全面升級!
迭代的金三,給納稅人帶來的顯然不只是方便!增值稅發票異常預警快速響應系統到底有多厲害?單類費用大量入賬、現金大額支付,類似虛開、虛抵將在金三的指引下引發新一輪稽查關注!
二、 稅務機關風控職能在強化,征管思維在轉變,稅務機關將以數據為先導提前對納稅人風險進行預警,納稅人風險被前置!
- 案例1: 政府多部門聯動、信息共享、反洗錢反避稅雙管齊下,還能逃脫稽查法眼?
- 討論:法人代表賬戶的異常流動會有怎樣的風險?
三、 國地稅合并——面對更嚴格規范的監管,納稅人危機大于機遇!
四、 稽查在深化——從松散無序到行動一致、依法行政,稽查踏上了從嚴執法的“不歸路”。
五、 “雙隨機一公開”——選案背后的是何邏輯?是否有讓納稅人有效避免“意外中槍”的策略?
六、 總局2018稽查重點已確定,誰會首當其沖?如果位列其中,應做如何的應對準備?

10:45-12:00
模塊二 “金三”下,增值稅重點預警指標提示及風險自查建模
一、 增值稅的十三大重點預警指標提示!在安全區活動,總歸是要安全些!
二、 增值稅風險自查及補救措施,運用如下模型:
1. 納稅人納稅義務發生時間常見問題有哪些?如何補救?評估、稽查時如何解釋應對?
2. 銷售額常見問題有哪些?如何補救?評估、稽查時如何解釋應對?
3. 進項稅額常見問題有哪些?如何補救?評估、稽查時如何解釋應對?
- 案例2:困擾稅務人幾十年的“三流不一致”問題
- 案例3:增值稅專用發票有問題,能否在企業所得前扣除?實務中這類問題如何補救?
4. 如何進行發票審核,以避免被株連或“躺槍”?何時開具發票利益最大,風險最小?
- 發票環開有何風險?是否會被界定為虛開?
- 案例4:發票環開被處罰
5. 稅率的常見風險有哪些?如何補救?評估、稽查時如何解釋應對?
6. 營改增轉換時點風險分析與應對策略

13:15-15:15
模塊三 企業所得稅與個人所得稅涉稅風險提示及自查模型
一、 企業所得稅十大重點預警指標提示!會游泳也最好在淺水區!
二、 十一條風險點,養成企業所得稅風險自查的思維建模:
1. 管理費用風險及自我核查要點
2. 財務費用風險及匯算清繳核查要點
3. 銷售費用風險及匯算清繳核查要點
4. 應付職工薪酬科目存在問題及核查要點
- 案例5:轉付工資未發放引來聯合稽查
- 案例6:利用發票抵充工資雙重征稅案例,員工身份購車導致的稅企爭議案
5. 固定資產折舊及無形資產攤銷存在的稅務風險及核查要點
- 案例7:已經提取完折舊,繼續計提折舊
- 資產的分類不符合規定的內容導致折舊年限不正確;
- 評估增值部分提取了折舊
6. 收入類涉稅風險及自我核查要點
- 企業所得稅收入確認要點,會計上的收入與稅法上的收入差異分析
- 案例8:某玩具廠少計收入被查處
7. 成本類科目中存在的稅務風險及核查要點
- 虛構成本、提前結轉成本、已經發生的成本未取得合法票據
- 案例9:個人所得稅款擠入福利費、以次充好虛增成本
8. 往來科目存在問題及核查要點
- 取得收入記入往來,不記收入或不及時確認收入
- 案例10:出租不動產記入預收賬款未計收入
9. 視同銷售存在的稅務風險及核查要點
- 什么是視同銷售?企業所得稅與增值稅視同銷售有何不同?
10. 損失扣除的稅務風險及核查要點
- 虛假的損失申報扣除
- 案例11:借給一位老者的巨額款項成了壞賬
- 案例12:獐子島扇貝跑路事件
11. 不征稅收入、免稅收入存在的稅務風險及核查要點
三、九大個人所得稅常見風險再提示!

15:30-17:15
模塊四 解析典型案例、分析企業應對稅務風險的內控策略
一、 典型案例解析
1. 股東借款借出了問題!實務中如何借鑒應對?
2. 資金池規劃不到位多繳了稅款!實務中如何借鑒應對?
3. 程序不對,稅務局敗訴!實務中如何借鑒應對?
二、 內控策略建議
1. 重大經營事項需要重點作出稅務規劃,防范風險
2. 強化稅務崗位職責及培訓
3. 完善內部納稅申報及復核流程
4. 引進專業的稅務咨詢機構
5. 建立定期稅務風險自我評估機制,建立查前、納稅評估前應急響應處置應對機制
6. 熟悉稅務法規,必要時使用法律武器維護合法權益!
三、 案例模擬演練與點評反饋:
1. 案件背景資料
2. 小組討論并推舉代表陳述討論結果及應對策略:
- 可能被認定為稅務問題的有哪些?面對稅務人員詢問、調查,如何應對解釋?
- 稅務人員調查結束,提出擬處理意見,如何申辯?
3. 點評與反饋總結

參課須知

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
線下課程參與須知:
1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位;
2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于4月24日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected]
3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;
鉑略財務培訓客服電話 400 616 3899;
4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表;
5、鉑略財務培訓對上述內容具有最終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

講師介紹

潘老師

稅務局稽查官員

潘老師在稅務一線有近20年的工作經驗,目前是某省稅務局官員,《中國稅務報》特約撰稿人,江蘇稅軟軟件科技有限公司信息化稽查客座專家。 潘老師在多年實務工作中積累了豐富的“實戰”經驗,查辦過多起重、特大案件。潘老師著有《稅務稽查那些事兒》、《稅務稽查明爭與暗戰——慕容稅官的稽查故事》,均以真實案例詳細解讀稅務稽查方法、稅務風險防范措施、稅務稽查的方法和思路,內容豐富生動接地氣。

最近所講課程 共計16個課程

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  • 【日程】 2018年4月25日-公開課-2018年稅務稽查趨勢洞察及企業三大稅種風險自查與防范實務(北京)

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  • 【課件】 2018年稅務稽查趨勢洞察及企業三大稅種風險自查與防范實務

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