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地稅機關征管熱點稅種實務要點及案例解析(長春)

地稅機關征管熱點稅種實務要點及案例解析(長春)

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課程簡介

自2016年,隨著“營改增”全面試點工作的開展、所得稅政策越加優化完善的推進,小稅種似乎被棄之于無人關注的角落。而現實是,“小稅種大管理”是地稅部門在“營改增”后加強地方稅種稅收征管提出的新的工作要求和方向。但由于地方小稅種政策存在各地差異且多變,涉稅政策反映滯后等諸多原因,出現了稅企之間同一行為不同觀點的紛爭。這些業務紛爭和觀點碰撞并不亞于“營改增”和所得稅,不僅給財務人員帶來了財務處理及納稅申報上的壓力和誤區,也給稅收政策權威和征管秩序帶來了挑戰和壓力。

同時,在我國地稅現行征收的多個稅種中,個人所得稅可謂是最直擊企業員工痛點的,也是最能體現納稅人權益的。而今,個稅改革的呼聲日益高漲,由于個稅政策法規繁多且不成體系,規范性文件也較為分散,如對薪酬福利政策掌握不透稍有疏漏就可能增加不必要的稅負。另外,全面“營改增”后,地稅部門進一步將工作重心轉移至對個稅的監管,而隨著個稅改革逐步推上日程,個稅更有可能成為未來稅收監管的重點,這無疑給企業個稅合規管理帶來了不小的挑戰。

為了幫助企業財務人員梳理地稅部門的各類稅收政策,全面掌握地方政策的執行口徑和尺度,全面排查稅收風險,鉑略特邀一線稅收專家為您“坐診”,幫助大家了解企業各級人員所面臨的各種個人所得稅風險以及合規管理策略,提供個稅籌劃最優思路,梳理資本交易涉稅難點,將常見個稅難題“一網打盡”;以稅務稽查視角,解析吉林省小稅種的特有政策及執行標準,直面疑難、易錯問題,精準答疑解惑,幫助企業及時發現和清除稅收病灶,防患于未然!

【課程收益】
◇全面梳理20+個稅熱點話題,精準獲取合規應對方法
◇深度解析吉林省地方小稅種特有政策及執行口徑,掃除政策盲區
◇稅務稽查視角聚焦,案例式精準掃描病灶,化解潛在風險
◇稅務難點問題一網打盡,收獲名師多年經驗精華

【課程內容】
Day 1 地方小稅種政策要點講解及案例解析
9:00-12:00
模塊一 房產稅稽查要點及案例解析
1.各行業常見建筑物(構建物)如何界定房產與非房產?吉林省標準如何掌握,如何與稅局溝通?
2.購置房產的房產稅計稅余值如何確定?
3.自行建造房產的房產稅計稅余值如何確定?
4.各種房屋租賃方式下,房產稅的納稅人是誰?房產稅如何計算?
5.土地價值并入房產原值如何計價?如何確認容積率?吉林省對出讓、投資入股、租賃、贈與等各種方式取得土地的價值,如何確定并入房產原值的執行標準?
6.長春市個人出租房屋的房產稅稅率有何優惠政策?發票如何開具?
7.房產稅的納稅時間如何確定?建成未用的房產是否需要繳納房產稅?如何籌劃?
8.吉林省房產稅的納稅申報如何規定?應注意的事項有哪些?
9.房產稅現行的優惠政策有哪些,吉林省房產稅的優惠政策有哪些?
10.房地產企業行業關于地下車位、地下車庫、租賃及永久使用權、售樓處、抵押房屋等情況房產稅的現行政策及吉林省執行口徑?

模塊二 城鎮土地使用稅稽查要點及案例解析
1.城鎮土地使用稅的征收范圍有哪些?吉林省對“城鎮”區域是如何界定的?
2.吉林省城鎮土地使用稅的稅額標準及等級是如何劃分的?
3.共用土地,如何確定城鎮土地使用稅的納稅人?
4.只簽訂合同沒有辦理土地使用證何時繳納土地使用稅?
5.未使用土地,是否需要繳納城鎮土地使用稅?如何界定“使用”的法律意義?
6.由于政府原因,納稅人未如期取得土地,何時繳納土地使用稅?吉林省有何特有的執行標準?如何與稅局溝通?
7.房地產開發企業何時終止土地使用稅的納稅義務時間?吉林省的執行標準是怎樣的?
8.吉林省房產稅的納稅申報如何規定?應注意的事項有哪些?
9.城鎮土地使用稅現行的優惠政策有哪些,如何利用優惠政策進行稅收籌劃?
10.房地產企業行業有哪些城鎮土地使用稅的優惠政策?

13:30-16:30
模塊三 印花稅稽查要點及案例解析
1.購銷合同收入的計稅依據是否含稅?
2.簽訂時無法確定計稅金額的應稅合同,如何繳納印花稅?
3.載有兩個或兩個以上經濟事項的憑證,如何繳納印花稅?
4.未標明金額的應稅憑證,如何繳納印花稅?
5.修改合同金額的應稅憑證,如何繳納印花稅?
6.企業注冊資本未認繳,是否需要繳納印花稅?
7.實際結算金額超過合同金額,是否需要補貼花?
8.繳納印花稅應注意的7個稽查風險點及納稅誤區
9.房地產企業行業全流程印花稅的稽查要點?
10.吉林省印花稅核定征收管理辦法的政策要點解析

模塊四 契稅稽查要點及案例解析
1.吉林省契稅征管情況及現行政策改革?
2.個人購買房屋契稅的優惠政策及注意事項?
3.企業重組、自然人婚姻、贈與繼承中的契稅征免問題?
4.支付土地出讓金的定金,是否計入契稅計稅依據?
5.以分期方式支付的土地出讓金,是否計入契稅計稅依據?
6.分期付款的利息,是否計入契稅計稅依據?
7.支付的配套費,是否計入契稅的計稅依據?吉林省如何通過票據判斷契稅的征收界限?
8.契稅的計稅依據中是否包含增值稅,耕地占用稅,印花稅?
9.房地產企業支付的拆遷補償款是否計入契稅的計稅依據?
10.房地產企業拆遷補償中貨幣補償、“拆一還一”環節吉林省契稅的政策解析?

Day 2 個人所得稅熱點問題解析
9:00-12:00
模塊一 個人所得稅主要政策回顧與改革趨勢展望
1.個稅、個稅申報最新現狀展示
2.個稅改革呼聲漸高,下一步落向何方?
-家庭申報會否實現?如何操作?
-個稅改革關鍵核心問題是?
3.個稅稽查重點和趨勢
-限售股減持
-股息紅利所得
-財產轉讓所得
-特殊行業(證券、基金)
-高收入個人

模塊二 職工薪酬、勞務報酬熱點問題解析及籌劃
1.非正式員工/外部人員個稅問題
2.正式員工常見個稅話題
-工資薪金:工資薪金范圍、雙薪、年終獎
-社保支出:基本養老保險、補充養老保險
-住房公積金、補充公積
-醫療保險、補充醫療保險
-企業年金和職業年金
-員工福利費:現金福利、實物福利、旅游福利
-各項補貼:差旅補貼、誤餐補貼、住房補貼、交通補貼、通信補貼
-高溫費、取暖費、獨生子女費、困難補助
-工會經費的使用

【常見問題】
1.如何區分工資薪金所得與勞務報酬所得?
2.對個人取得的雙薪,如何征收個人所得稅?
3.因解除與職工的勞動關系的補償需要繳納個稅嗎?
4.企業購買的團體人身意外險是否需要扣繳個人所得稅?
5.員工的報銷是否要繳納個人所得稅?
6.企業發放的補貼哪些要交個人所得稅?
7.向客戶贈送禮物是否要扣繳個人所得稅?
8.參見企業組織的旅游、培訓是否要交個人所得稅?
9.年終大會抽獎是否要交個人所得稅?
10.少拿年終獎實際到手的金額是否會增加?
11.企業隨機向個人發放的微信紅包也要繳納個稅?
12.私車公用的補貼或報銷是否要交個人個人所得稅?
13.董事費如何納稅?

13:30-16:30
模塊三 個人獨資企業、資本交易熱點問題解析及籌劃
1.個人獨資如何納稅、稅率是多少?
2.合伙企業的先分后稅原則怎么理解?
3.合伙企業作為投資平臺或持股平臺的好處有哪些?
4.各地對合伙企業征稅規則是否一致?
5.非貨幣性資產投資如何納稅?
6.創業投資和天使投資有哪些優惠?
7.股權激勵有哪幾種類型?
8.股票期權、股票增值權如何納稅?
9.股權和股票的區別在哪里?
10.股權轉讓如何納稅?
11.股權轉讓價能否做低?
12.股票轉讓是否納稅?
13.限售流通股解禁是否納稅?
14.解禁時能否降低稅負?
15.持有上市公司股票的股息分紅如何納稅?
16.轉讓新三板股份如何納稅?

【涉及案例】
案例1:工資、勞務報酬的個稅計算與籌劃
案例2:年終獎金發放形式及時點籌劃
案例3:股權轉讓的個人所得稅計算
案例4:合伙企業的個人所得稅計算
……

參課須知

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
線下課程參與須知: 1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位; 2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于1月17日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected]; 3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;鉑略財務培訓客服電話: 400 616 3899; 4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表; 5、鉑略財務培訓對上述內容具有最終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

講師介紹

李兆嬰

高級合伙人

上海四達會計師事務所

李先生曾先后服務于銀行、 著名的500強制造企業、咨詢公司、會計事務所等,為數家知名500強企業提供過咨詢服務,其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務所的培訓部高級經理,負責北京、上海和香港等多地的中國稅務培訓工作,授課風格縝密、詳實,善用案例。擅長話題包括:國際稅、稽查與企業內部風險控制等。 李先生是英國特許公認會計師(ACCA)、加拿大特許專業會計師(CPA CGA)、中國注冊稅務師(CTA)、復旦大學會計碩士。

宋老師

鉑略講師

吉林省長春市某地方稅務局稽查局

宋老師有著多年稅務局稽查工作與高校講師經驗,多次在各級稅務系統、稅校及企業內訓授課,是國家總局名師名課候選人。擅長地方各稅政策解答,稅務稽查實務案例分析講解,個人所得稅實務籌劃,稅務稽查風險防范,中國稅制改革及發展方向,小企業會計準則,稅務師資格證等培訓項目。是該省稅收業務領軍人才、省稽查人才庫、省稽查能手,承擔國家級、省市級等課題若干篇。

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  • 【筆記】 筆記-地稅機關征管熱點稅種實務要點及案例解析

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  • 【日程】 2018年1月18-19日-公開課-地稅機關征管熱點稅種實務要點及案例解析(長春)

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  • 【課件】 2018年1月18-19日-公開課-地稅機關征管熱點稅種實務要點及案例解析(長春)

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