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如何通過會計報表識別稅收風險(北京站)

如何通過會計報表識別稅收風險(北京站)

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課程簡介

本課程為協會合作課程,合作協會:特許公認會計師公會(ACCA)
企業的財稅人員往往認為做好納稅工作的最重要前提是對稅法的掌握。而事實上,稅務機關對于企業的稅收征管主要基于企業的財務信息,如年度匯算清繳時企業提交的財務會計報告等,這些報表也是稅務機關對于企業進行稅收情況分析的重要信息。同時,稅務機關也會從工商、海關、外管等部門抓取信息,而這些信息也都是以財務會計信息為核心。
作為企業的財稅人員,應適應稅務局稅收風險管理的思路轉變,要將單一重視稅法的學習和理解,轉化對公司涉稅財務指標的分析和關注。 您是否了解:
哪些財務指標與企業的涉稅事務相關?
基于稅收風險的會計報表分析有哪些方法?
稅務機關在納稅評估時最為關注的財務指標有哪些?鉑略財務培訓本次研討會,將為您從稅務風險管理的角度對各種財務指標進行分析,并從具體的會計報表分析程序入手,結合實際案例,使您隨時能對自己的納稅情況做個“健康檢查”。 流程:8:30 簽到 9:00 課程開始,主持人致辭 9:10 稅收風險的基本概念納稅處理未遵從稅法的風險
稅收風險控制的基本理念
-風險控制與成本效益的平衡
-風險控制與價值創造的權衡
納稅評估指標的掌握
自我納稅評估風險
轉換稅收風險管理思路 10:15 茶歇與交流 10:30 稅收風險的識別與企業稅收風險高關聯的指標
納稅“健康”分析須解決的問題
稅收風險與稅收要素
-稅種
-計稅依據
-計稅方法
-稅收優惠
-納稅義務發生時間
稅收風險與財務領域
-行業特點
-經營特點
-組織結構特點
-內部管理
如何通過財務數據分析稅收風險
-趨勢分析
-可比分析
-結構分析 12:00 午餐 13:30 稅收風險的事后控制稅收風險防線前移的理念
有效應接與配合稅務檢查
稅務檢查的種類
稅務檢查的一般規程
化解風險的重要環節 14:45 茶歇與交流 15:00 稅收風險分析與控制的具體要素和環節資產盤點
-貨幣資金
-其他應收款
-應收賬款
-存貨
-固定資產
-無形資產
-長期待攤費用
-長期股權投資與投資收益
收入核定
-特定銷售方式下主營業務收入、其他業務收入的納稅義務發生時間
-檢查視同銷售
-檢查關聯交易收入
-檢查補貼收入
-檢查營業外收入和支出
-負債項目的核查
-資本公積的核查
-未分配利潤、盈余公積的核查
費用檢驗
-工資及三項經費
-補充養老保險、補充醫療保險、意外傷害保險
-廣告費、業務招待費、業務宣傳費
-傭金
-利息費用
-幾項公務費用
-支付給集團公司的服務費
-向境外支付費用
票據檢查
備案及審批 17:00 互動問答 17:30 課程結束

參課須知

參與費用:RMB 2,800參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.

系統培訓參與須知:
1、如確認參加此研討會,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位;
2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于4月22日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected] ;
3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;Linked-F客服電話: 021-6111 9290;
4、Linked-F不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表;
5、Linked-F對上述內容具有最終解釋權,研討會參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

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  • 老黃

    回答者: 老黃

    上下年稅負沒有變化,稅收政策沒有變化,允許在下一年調減。但是如果稅收政策發生變化,那上一年是減半,下一年正常交稅;上一年免稅,下一年交稅,必須回溯到所屬年度,不能在下一年調減。企業前一年是虧損后一年盈利的時候,必須按所屬期。因為如果先調增,就是先用調增數去補虧了,虧損就少了。后一年盈利,又能少交稅。

  • 回答者: 匿名用戶

    銷售返點(返利)一般有兩種處理方法:

    1)開紅字發票,開紅字發票需去稅務局辦手續,而辦手續時則必須提供雙方都有協議(包括開多少返點)。如果不開具增值稅發票,則
    根據《國家稅務總局關于商業企業向貨物供應方收取的部分費用征收流轉稅問題的通知》國稅發〔2004〕136號 
    一、(二)對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(如以一定比例、金額、數量計算)的各種返還收入,均應按照平銷返利行為的有關規定沖減當期增值稅進項稅金,不征收營業稅。

    二、商業企業向供貨方收取的各種收入,一律不得開具增值稅專用發票。

    由此可知開具普通發票會多收17%的增值稅,這時需要提供的憑證是雙方的算賬憑證。

    2)在下一張供貨發票上打折,即通過下一次購貨折扣的方式返點,這樣會導致下一批貨物單價的下降。

  • Golden

    回答者: Golden

    根據國稅總局下發至中國銀行、中國農業銀行的指導意見可知:銀行向客戶、非客戶無償贈送的禮品,只需否定無償贈送即可不繳納稅款。
    稅務局一般認為三包、買一送一、積分兌換、組合促銷(比如在房屋中加入一套廚具組合起來銷售)等可以否定無償贈送。但是鉑略財務培訓提示目前判斷標準是模糊地帶,所以需要與稅務局溝通。需要判斷物品是宣傳的載體還是消費品?比如掛歷,如果掛歷上有公司及公司產品的信息,則一般不作為無償。因此若想說明不屬于無償,公司應該提供憑證,例如掛歷的照片等。
    捆綁銷售的促銷品一般可在發票清單上體現,比如買電腦送鼠標等。
    如果發票清單無法體現或很難體現,則需在交接手續上體現,證明不是無償贈送。比如房屋中贈送廚具。

講師介紹

高允斌

所長

江蘇國瑞興光稅務師事務所

高先生是知名的稅務專家,現任江蘇國瑞興光稅務師事務所所長、江蘇國瑞興光稅務咨詢有限公司執行董事。康緣藥業等多家上市公司獨立董事。中國注冊會計師協會專業技術委員會委員,中國總會計師協會教材編審委員會委員,江蘇省工商聯房地產商會專家顧問委員會委員,江蘇省總會計師協會常務理事,江蘇省注冊稅務師協會常務理事。長期受聘于中國注冊會計師協會、中國注冊稅務師協會及其部分地方協會,以及南京大學、東南大學。

最近所講課程 共計15個課程

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  • 【筆記】 如何通過會計報表識別稅收風險(北京站)

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  • 【日程】 如何通過會計報表識別稅收風險(北京站)

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  • 【課件】 如何通過會計報表識別稅收風險(北京站)

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合作機構

ACCA

特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是目前世界上領先的專業會計師團體,也是國際上海外學員最多、學員規模發展最快的專業會計師組織。英國立法許可ACCA會員從事審計、投資顧問和破產執行的工作。

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